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        有何猫腻?7大券商连遭交易所问询!股权质押、违约风险、信用减值 全都有

        2019-09-19 15:51:00 编辑:基金速查网

        喜运网 www.yaluriverhotel.cn [导读]:监管也丝毫没有放松。就在8月底,证监会对今年以来股票质押规模增幅较大的9家证券公司进行现场核查后通报指出,总体来看,被检查证券公司均制定了股票质押内部管理制度,对尽职调查、业务决策、授权、资金用途管理、回访等作出了明确安排,要求合规风控介入。

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          在9月12日收到深交所《关于对申万宏源集团股份有限公司的半年报问询函》之后,9月18日晚间,申万宏源对该函中提及的其他业务中的贸易销售情况、计提减值准备的充分性以及经营活动现金流出大幅增加的原因等三大问题做出回应?;馗粗?,申万宏源对计提减值做了大篇幅的说明,从信用减值划分标准到违约风险暴露、违约概率等,均做出详细解释。

          加上申万宏源,基金君发现,这一周的时间里,已经有7家券商收到半年报的监管问询函,分别为申万宏源、东北证券、西部证券、东吴证券、东方证券、第一创业证券和兴业证券。而这些问询函中都提及一个重要的问题,那就是股票质押和计提减值。

          深交所直指申万宏源半年报计提减值等三大问题

          公司回应

          9月12日,针对申万宏源发布的半年报,深交所下发问询函,直指三大问题,其中就要求申万宏源对公司金融资产计提减值准备情况的充分性做出说明。而这也是近期监管频繁针对券商半年报下发问询函的关键因素。

          截至今年6月底,申万宏源买入返售金融资产期末余额约482.87亿元,同比下降28%,计提减值准备约8.23亿元;融出资金期末余额约485.62亿元,同比增长约13%,计提减值准备约1.93亿元。深交所要求,申万宏源需说明上述金融资产计提减值准备情况,包括但不限于会计政策、减值测试方法、重要假设、关键参数及其确定依据、测试结果、会计处理等信息,并结合同行业可比公司情况说明上述业务计提减值准备的充分性。

          9月18日晚间,申万宏源回复表示,公司在2018年1月1日起执行新金融工具会计准则,并按预期信用损失模型对买入返售金融资产和融出资金进行减值会计处理并确认损失准备,即本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为信用减值损失或利得计入当期损益,对于买入返售金融资产和融出资金,损失准备抵减相应金融资产后在资产负债表中列示账面价值。

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